ДАНЪЧНИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ЗА ДЕЦА – КАК ДА ГИ ПОЛЗВАТЕ КАТО ФИЗИЧЕСКО ЛИЦЕ

Много родители не подозират, че могат да намалят своя годишен данък с помощта на т.нар. данъчни облекчения за деца. Тези облекчения се ползват от физически лица и могат да доведат до реално спестяване на няколкостотин лева годишно. За целта обаче е важно да знаете какви са условията, какви документи се подават и какъв е редът за ползване.

В тази статия ще разгледаме:

• Кои лица имат право да ползват данъчно облекчение за деца
• Какви са размерите на облекчението
• Как се подава искането – чрез работодателя или чрез НАП
• Какви документи са нужни
• Как да избегнете често срещани грешки

1. Кой има право на данъчно облекчение за деца

Данъчното облекчение за деца може да се ползва от всяко физическо лице, което е:

• Родител или осиновител
• Настойник или попечител
• Приемно семейство по Закона за закрила на детето

Условието е лицето да има доходи, подлежащи на облагане с данък по ЗДДФЛ – най-често това са заплати, хонорари, наеми и други облагаеми доходи.

Облекчението не може да се ползва от лице:

• което е с отнети родителски права
• което дължи публични задължения към държавата (данъци, осигуровки и др.)

Ако и двамата родители отговарят на условията, облекчението може да се ползва от единия или да се раздели между тях.

 2. Размер на облекчението за 2025 г.

Размерите на облекченията за деца през 2025 г. (при запазване на досегашните стойности) са:

• За едно дете – намаление на данъчната основа с 6 000 лв.
• За две деца – с 12 000 лв.
• За три и повече деца – с 18 000 лв.

 Това не означава, че получавате тези суми като пари. Реално намалявате годишния облагаем доход с тях и плащате по-малко данък.

Пример: Ако годишната ви заплата е 30 000 лв. и имате 1 дете, ще се обложите върху 24 000 лв., което води до реална данъчна икономия от 600 лв.

3. Как се ползва облекчението – два начина

Имате два варианта да ползвате данъчното облекчение:

Чрез работодателя по основен трудов договор

• До 31 декември подавате заявление и необходимите документи
• Работодателят прилага облекчението при изчисление на заплатата за декември
• Получавате облекчението още в януарската заплата

Това е по-бързият и лесен вариант – спестявате време и получавате облекчението веднага.

Чрез подаване на годишна данъчна декларация в НАП

• Подавате я през следващата година (до 30 април)
• Получавате облекчението под формата на възстановен данък от НАП
• Подходящо, ако работодателят не е приложил облекчението

B&Si Service предлага подаване на годишни декларации и съдействие при ползване на облекчения.

4. Необходими документи

Независимо кой вариант изберете, ще ви трябват следните документи:

• Заявление по образец (може да го изтеглите от сайта на НАП)
• Копие от акта за раждане на детето
• Удостоверение, че нямате задължения към държавата (може да се получи онлайн)
• Декларация от другия родител, че няма да ползва облекчението (ако не го ползва)

При осиновени или деца в приемно семейство – допълнителни документи (решения на съда, договори и др.)

⚠️ 5. Често срещани грешки

• ❌ Подадена декларация без необходимите документи
• ❌ И двамата родители ползват облекчението, без да го разделят коректно
• ❌ Липсва удостоверение за липса на задължения към НАП
• ❌ Закъснение с подаването на документите

 Проверявайте добре всички приложения преди подаване – грешка може да ви лиши от правото на облекчение.

 6. Кога и как получавате облекчението

Ако сте го ползвали чрез работодателя – ще го видите като увеличена нетна заплата през януари.

Ако сте го подали чрез НАП – възстановяването става до 30 дни от подаване на декларацията (в повечето случаи).
Парите се получават по банковата сметка, посочена в декларацията.

 Важно: при проблеми с документацията НАП ще се свърже с вас за корекция.

Научете повече за подаване на декларации чрез нашата счетоводна кантора

✅ 7. Други облекчения, които могат да се ползват с това

• Облекчение за лице с инвалидност – до 7 920 лв. отстъпка
• Облекчение за електронни устройства за обучение (еднократно)
• Облекчение за доброволно осигуряване и животозастраховане

 Тези облекчения може да се комбинират, но общият облагаем доход не може да стане под нула.

Облекчението за деца е един от малкото реални начини да намалите дължимия си данък като физическо лице. То е напълно законно, достъпно и полезно – стига да спазите сроковете и документалната част. Ако не сте сигурни, доверете се на опитен счетоводител, който ще се погрижи всичко да е наред.