Осчетоводяване на фактура от САЩ в българска фирма
Осчетоводяване на фактура от САЩ в българска фирма
Въпрос:
Здравейте!
Имам следния въпрос :
ЕООД, регистрирано по ДДС, българска фирма с дейност в компютърните технологии, закупува домейн от фирма от САЩ, не е отразен VAT номер, не е начислено ДДС. Следва ли да се издаде Протокол по чл.117, по кой чл. от ЗДДС и къде в дневниците по ДДС ще се отрази.
Благодаря за отделеното време.
Отговор:
Здравейте,
Мястото на получаване на услугата по закупуване на домейн е на територията на България (съгласно чл.21, ал.2 не можем да определим точно на кое място във виртуалното пространство се съхранява домейна и поради тази причина не можем да определим точен обект на предоставяне на услугата - не можем да се позовем на изречение второ в чл.21 ал.2)
След като мястото на услугата е в България, на основание чл.82, ал.2 т.3 от ЗДДС следва да издадете протокол с който да си самоначислите 20% ДДС върху стойността на фактурата.
Същият следва да отразите в дневника за продажби като протокола трябва да е в к. 14 и к. 15 от дневника за продажби.
И тъй като този ДДС е начислен на основание разпоредбите за самоначисляване на ДДС по глава осма от ЗДДС, на основание чл. 69 ал.1, т.3 имате право на данъчен кредит за самоначисления ДДС и поради тази причина включвате издадения протокол за самоначисляване на ДДС и в дневника за покупките. В дневника за покупки трябва да е в к.10 и к.11.
Надяваме се да сме били полезни.
Поздрави!