Оказание услуг в ЕС через комиссионера

Оказание услуг в ЕС через комиссионера

 

Вопрос:
Здравствуйте!

Болгарское физическое лицо, зарегистрированное в качестве плательщика НДС, статья 97а, поскольку он работает в Болгарии и предоставляет услуги компаниям из ЕС, как правило, зарегистрированным в качестве плательщика НДС.

Человек работает с агентом в Германии, и агент выставляет счета клиентам, находящимся в ЕС, от имени физического лица, но на его собственной форме и нумерации счетов. После получения сумм на банковский счет агента, он соответственно переводит сумму с удержанной комиссией лицу в Болгарии и / агент / выдает два отчета с одинаковым номером лицу в BG, один документ относится к суммам. фактически получил и пишет, что они перечислили сумму на счет в Болгарии для одного проекта для компании-клиента X, а другой - в размере комиссии по проекту, и в нем говорится: «Мы урегулировали вышеуказанную сумму с помощью сегодняшнего отчета» .

Агент утверждает, что нам не нужен счет, который он выставил клиенту, и, настаивая, он отправил его нам, но без номера плательщика НДС клиента.

Во всех трех документах добавлен текст о том, что человек освобожден от налогов в Германии (мы предоставили документ от BG, что он местный житель, из Германии они выдали какой-то документ об освобождении от налогов в Германии).

Однако в BG мы должны подавать дневник покупок, продаж, декларацию VIES после регистрации НДС.

До сих пор была другая схема - агент выставлял клиенту счет от имени человека в BG, мы сделали его на болгарском языке с 10-значными числами, соответственно счет от агента человеку, мы выставили один счет в продажу журнал, счет-фактура комиссии в журнале покупок, соответственно мы уплатили 20% НДС на комиссию.

Однако с новыми документами, как мы можем действовать дальше? Что в покупках, что в продажах, на практике у нас нет документа, выданного клиенту ....

Какие документы нам нужно потребовать от агента, чтобы предоставить правильные данные в налоговую администрацию?

Заранее спасибо!

 

Ответ:

Здравствуйте,

Самый чистый вариант, на наш взгляд, - это выставить агенту в Германии счет на стоимость услуги с удержанной комиссией. Со своей стороны, агент должен выставить клиентам счет на окончательную цену услуги. Он получает сумму от конечного покупателя на свой банковский счет и переводит вам сумму, причитающуюся по вашему счету. В этом случае вы объявляете 1 счет на транзакцию в журнале продаж и закрываете вопрос. Другой вариант - снова выставить счет вашему агенту на полную стоимость проекта. Агент выставит вам счет-фактуру на удержанную комиссию, и после взаимозачета двух счетов-фактур вам переведет разницу. В этом случае у вас есть 1 счет-фактура транзакции в журнале продаж и 1 протокол в журнале покупок. И третий вариант - выставлять счета напрямую конечным клиентам, а агент выставляет вам счет на комиссию. Опять же, у вас есть 1 счет-фактура транзакции в журнале продаж и 1 протокол в журнале покупок. Однако этот вариант является наиболее неприемлемым, так как вы столкнетесь со следующими проблемами:

1. Человек, которому вы выставляете счет, также должен быть лицом, от которого вы получаете деньги. В этом случае этого не будет, так как вы будете выставлять счета конечным клиентам при получении денег от агента.

2. Если ваши клиенты - физические лица, вы начнете формировать налогооблагаемый оборот для постановки на учет по НДС на общих основаниях и после 01.07.2021 в странах, резидентами которых являются эти физические лица.

Мы надеемся, что были вам полезны.

Привет!