Онлайн търговия с договор за комисионна
Онлайн търговия с
договор за комисионна
Въпрос:
Здравейте ние сме ЕТ фирма с оборот под 50000лв годишно нямаме ДДС регистрация и продаваме наши артикули в онлайн магазин на друга фирма с договор от 12.5% комисион с ДДС за тях от оборота ни при тях който също е с ДДС.Те са по ДДС регистрирани и ме интересува при тях имаме 14750лв оборот с ДДС при 12.5% комисион по договор с тях те как ще ми начислят ДДС във фактурата от техния комисион? Ако предположим че от 14750-12.5% за тях остава 1838.66лв за тях комисион! Въпроса е като ми издадат фактура на каква стойност ще е и как ще е формиран ДДС?
Отговор:
Здравейте,
От така договорените между Вашите две дружества условия би следвало да Ви преведат разликата между събраните суми от продажби на Ваша стока ( 14750 лв. ), намалена с начисления ДДС ( 2458,33 лв.) за продадената стока и комисионната ( 12,5% от общия оборот = 1843,75 лв.), като за комисионната трябва да Ви издадат фактура. Фактурата която трябва да Ви издадат трябва да има данъчна основа 1536,46 лв и ДДС 307,29 лв.
Логиката на тези изчисления е следната:
1. Вие сте предоставили стоки за продажба на комисионер на обща стойност 12291,67 лв. без ДДС защото не сте регистриран по ДДС.
2. Комисионера ( регистриран по ДДС ) продава тази стока, като по закон е задължен да начисли към продажната цена ( 12291,67 лв.) 20% ДДС ( 2458,33 лв), като последното трябва да внесе след това в държавния бюджет.
3. Съгласно договорката Ви, трябва да заплатита на комисионера 12,5% комисионна върху оборота с ДДС или сумата от 1843,75 лв. ( 14750 х 12,5%)
4. Тъй като тази комисионна е крайна, това означава че регистрирания по ДДС комисионер трябва да ви издаде фактура за 1843,75 лв. комисион с включен ДДС, което ще рече , че данъчната основа е 1536,46 лв. + 20% ДДС ( 307,29 лв ) = 1843,75 лв.
5. Това което трябва да получите от комисионера е 10 447,92 лв. и фактура за 1843,75 лв. комисионна с ДДС
6. Сбора на получената сума и стойността на фактурата се равнява на предоставената от Ваз стока за 12 291,67 лв.
Надяваме се да сме Ви били полезни.
Поздрави.