НДС компании в ЕС. Аренда и счета
НДС компании в ЕС. Аренда и счета
Вoпрос:
Привет, у меня есть следующие вопросы:
1. Компания под регистрацией НДС - добровольная, выставляет счета физическому лицу, расположенному в Норвегии, для проведения ремонта на своем участке нашими сотрудниками, прикомандированными туда. Какая статья НДС будет указана в качестве основы для выпуска в счете-фактуре, 0% будет НДС, какая колонка в журналах продаж будет указана?
2. Мы также платим за этого человека арендную плату за объект, расположенный в Норвегии, - мы удерживаем налог при оплате аренды или оплачиваем нашу арендную плату и подсчитываем стоимость - плательщик дохода находится в Болгарии, а получатель находится в Норвегии?
Заранее благодарю вас!
Ответ:
Привет,
Тот факт, что вы находитесь в процессе регистрации, сам по себе не дает вам никаких оснований говорить о НДС вообще. Как только вы получите регистрацию НДС, вы можете только тогда говорить о том, что НДС взимается с 0%, 9% или 20%. В этом случае, как ст.113, п. 9 Закона о НДС.
Если у вас уже есть регистрация НДС, то согласно статье 21 (1) Закона о НДС, если вы предоставляете услуги физическому лицу в Норвегии, место выполнения услуги - это место, где ваш бизнес установил свою хозяйственную деятельность (как правило, на регистрации в Болгарии). После того, как место доставки услуги находится в Болгарии, вам придется взимать 20% НДС за счет фактуры, и НДС указывается в столбце 12.
По вашему второму вопросу я могу сказать, что получателем дохода от аренды, который вы платите, является лицо, созданное в Норвегии, где он будет декларировать свой доход и уплачивать налоги в соответствии с норвежским налоговым законодательством. Вы не обязаны удерживать и платить в связи с арендной оплатой в Норвегии.
Надеюсь, я помог с ответами.
Привет.